一、现金流管理原则对于有所不同的企业来说现金流管理的目标不尽相同，企业的行业类别、经营模式等也具有客观的差异性，因此现金流管理并没一个较为相同统一的模式可以全面套用，但是以下几个基本原则毕竟对于任何一个企业都限于的，明确阐释如下。1.战略管理原则战略是企业发展的最低纲领，企业各项工作都要在的指导下积极开展，并服务于企业战略目标的构建，现金流管理也不值得注意。

对于企业现金流管理来说必须充分考虑企业战略目标构建的必须，将现金流管理下降到企业战略的高度，从企业战略目标构建的高度抵达来统筹安排各项现金流管理活动，同时企业现金流管理中也要留意战略目标的一个深度分析，从而保证企业战略与现金流管理之间的内在给定与适应性。2.满足需要原则企业现金流管理必须遵循满足需要原则，现金是企业经营中不可或缺的要素资源。

但是对于企业来说，现金流并不是越多越好，某种程度也不是越多越少，多了对于企业来说持有人大量的现金，实质上不会产生机会成本损失，而现金流过于较少，无法符合企业经营必须则又不会造成企业长时间的经营工作积极开展阻碍。从这一角度来说，对于企业来说，现金流必须有助于，以符合企业必须为基本前提，防止现金流危机造成的企业经营中断，同时也要防止现金流相比之下少于企业必须所带给的机会成本减少。3.成本收益原则成本收益原则拒绝现金流管理必须充分考虑收益、成本，有所不同的现金流管理方案往往意味著有所不同的成本收益。对于企业来说，取得收益最大化是企业最主要的经营目的，因此对于现金流管理中，要充份考虑到企业收益这一基本目标。

科学的评价有所不同现金流管理方案的成本以及收益情况，谋求做现金流管理方案的优中选优，防止那种不计成本的现金流管理方案，从而通过有效地的现金流管理来构建企业收益的最大化。二、现金流管理问题目前我国企业现金流管理方面不存在很多的问题，这些问题的不存在很大的拖垮了企业现金流管理水平，沦为了所致企业现金流危机的主要因素，如何密码这些现金流管理问题沦为了企业现金流管理的重中之重。1.库存周转速度慢库存周转速度比较慢是我国企业现金流管理中的引人注目问题之一。对于企业来说，库存闲置了大量的资金，使得这些资金不需要通过流动电子货币，在这种情况下，必定不会增大企业的资金占用，从而造成现金流的紧绷。

统计数据表明，目前我国企业在库存周转平均值周期基本上在半年左右，这就意味著在一年之内现金只需要构建两个循环。而循环速度越慢意味著资金的电子货币能力就越小，企业经营所必须闲置的资金也就越少，同时库存周转快还意味著企业货物产品折损率较为低，这些都会影响到现金流管理水平。

2.贴现账款水平较低贴现账款是指企业贴现续的现金，在实质上是企业的债权，等于是企业将这些现金用于权限移转给了债务人。贴现账款数额就越多，企业的现金流压力大自然也就越大，反之如果贴现账款较较少，则意味著企业现金流压力较小。目前我国企业在贴现账款管理方面比较落后，具体表现就是贴现账款期限较长，同时贴现账款损失比例较为大，结果造成了企业现金流压力激增，拖垮了企业现金流管理水平。

3.应付账款管理水平劣应付账款是指企业应付未付的资金，这是企业现金流的最重要组成部分。应付账款管理水平的强弱直接影响企业的现金流管理水平，应付未付资金占到于多，可以有效地的减低企业的现金流压力。我国很多企业在应付账款管理方面水平较好，无法将这一块的资金盘活，这就造成了企业必须更好的资金等来保持经营，使得企业现金流更为紧绷。

三、现金流管理策略针对企业现金流管理中的常见问题，必须企业经营管理者在准确做到的基础上，融合自身的实际情况，并遵循企业现金流管理的一般原则，从库存周转速度、贴现账款管理以及应付账款管理等多个方面重点希望。1.减缓库存周转速度在库存管理方面，企业必须以减缓库存周转速度为着力点，大大提高库存管理水平，减缓库存周转速度，增加对于资金的闲置。

企业要留意分析市场需求，合理确认库存数量以及种类，研发适销对路的产品，坚决小批量、多种类、慢周转经营思路，最大限度的增加资金占用。2.推崇贴现账款管理企业现金流管理中，必须高度重视贴现账款管理，尽量减少贴现账款的平均值周期，增加贴现账款规模，同时尽量避免贴现账款损失。

在贴现账款管理方面，作好分类管理工作，针对的有所不同风险的贴现账款，使用有所不同的催收措施，计提适当的损失打算，增加现金损失以及闲置，进而提高企业的资金充足度。3.侧重应付账款的管理在应付账款管理方面，企业应当合理设置应付账款的条款，利用应付未付这样一个周期，来提高资金用于效率，合理盘活这部分资金。

举例而言，当企业现金流紧绷的时候，可以有助于推迟应付账款周期，通过时间差来防止企业经常出现更大程度的现金流危机。总之，企业现金流管理水平的提高，必须做上述几个方面的齐头并进，通过这些措施的采行，尽量减少现金闲置，提高资金光阴速度，从而给企业带给更好的价值。

同时要留意引进一些现金流量预警分析模型，对于潜在的现金流危机构建提早预警，从而给企业现金流管理工作的优化获取缓冲器时机。

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